序號(hào)

標(biāo)段編號(hào)

標(biāo)段名稱

招標(biāo)范圍

服務(wù)期限

信息服務(wù)費(fèi)（元）

1

D NYZC-2 025-04-01-10 4-01

113-1
印尼海風(fēng)財(cái)務(wù)顧問&財(cái)務(wù)模型服務(wù)服務(wù)協(xié)議

（一）投標(biāo)、合作方協(xié)議審閱及談判支持
1.研讀招標(biāo)文件和項(xiàng)目文件，協(xié)助項(xiàng)目組及各顧問團(tuán)隊(duì)進(jìn)行招標(biāo)和項(xiàng)目主要協(xié)議的會(huì)議、澄清、談判和文件修訂，重點(diǎn)關(guān)注收入結(jié)構(gòu)、成本結(jié)構(gòu)、稅收條件、融資、擔(dān)保等方面。

2.如有需要，協(xié)助招標(biāo)人進(jìn)行投標(biāo)文件商務(wù)、財(cái)務(wù)相關(guān)部分的編寫（英語），并協(xié)調(diào)法律及技術(shù)顧問，共同準(zhǔn)備相關(guān)投標(biāo)文件。

3.根據(jù)需要，參與項(xiàng)目招標(biāo)干系方組織的會(huì)議，協(xié)助項(xiàng)目組回答PLN等提出的問題。

4.協(xié)助審閱招標(biāo)人與項(xiàng)目其他合作方的聯(lián)合體協(xié)議或合資協(xié)議等文件，就主要財(cái)務(wù)、商業(yè)條款，合資合作條件、出資方式、分紅等提供建議。

5.協(xié)助審閱項(xiàng)目主要協(xié)議草稿（購電協(xié)議、政府支持協(xié)議、土地協(xié)議、PIF轉(zhuǎn)移協(xié)議、融資及增信條款清單），并提出商務(wù)、財(cái)務(wù)修改建議。

6.根據(jù)招標(biāo)人的要求，參與招標(biāo)人與交易對(duì)手方/合作方的商務(wù)談判。

7.協(xié)助招標(biāo)人擬定談判的關(guān)鍵要點(diǎn)，并提供談判策略及技巧方面的建議。

（二）融資環(huán)境及方案協(xié)助
1.協(xié)助初步分析印尼融資環(huán)境，包括電力項(xiàng)目融資渠道、方式、貨幣種類、融資比例、利率水平，融資限制情況；
2.招標(biāo)人將牽頭對(duì)接貸款銀行及信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并主導(dǎo)融資方案落地，在此過程中投標(biāo)人將提供以下協(xié)助：
參與招標(biāo)人與潛在貸款銀行就融資方案的溝通，收集反饋信息；
基于與銀行及信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的溝通，結(jié)合融資市場環(huán)境、融資成本、匯率影響，以及財(cái)務(wù)、法律、稅務(wù)、投融資架構(gòu)等工作的分析成果，協(xié)助招標(biāo)人從股東責(zé)任、操作便利性、籌資速度、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、抵押擔(dān)保結(jié)構(gòu)、融資成本、資本弱化影響、稅務(wù)影響等方面比對(duì)不同融資方案，進(jìn)行優(yōu)勢劣勢分析，并識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)建議。

（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
1.基于商業(yè)信息、交易架構(gòu)、投融資方案、項(xiàng)目協(xié)議及融資條款清單等，在財(cái)務(wù)、稅務(wù)、技術(shù)，、法律、市場顧問工作基礎(chǔ)上綜合相關(guān)測算結(jié)果準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)分析，識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.在投標(biāo)過程中，確保所有風(fēng)險(xiǎn)被持續(xù)追蹤，并協(xié)助討論相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩解/分配措施，并隨著投標(biāo)進(jìn)程持續(xù)更新
（四）內(nèi)外部審批協(xié)助
1.協(xié)助項(xiàng)目組完成公司內(nèi)外部匯報(bào)和審批相關(guān)材料財(cái)務(wù)部分的準(zhǔn)備，并協(xié)助推進(jìn)相關(guān)審批進(jìn)展。

2.協(xié)助律師梳理審批關(guān)鍵路徑，協(xié)助進(jìn)行當(dāng)?shù)馗黜?xiàng)審批工作。

3.根據(jù)需要，參與項(xiàng)目工作匯報(bào)，編寫重要會(huì)議紀(jì)要。

二、財(cái)稅盡調(diào)服務(wù)
（一）國別層面財(cái)務(wù)盡調(diào)：
從財(cái)稅角度對(duì)本項(xiàng)目所在國別投資涉及關(guān)鍵領(lǐng)域進(jìn)行盡職調(diào)查，包括所在國財(cái)務(wù)環(huán)境、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、折舊攤銷方式等方面的政策、現(xiàn)狀和預(yù)測分析。初步分析利率和匯率變化及預(yù)測情況、外匯儲(chǔ)備及管制情況，股息分配及匯出規(guī)定，國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)等情況。初步分析所在國融資環(huán)境，包括電力項(xiàng)目融資渠道、方式、貨幣種類、融資比例、利率水平，融資限制情況。

（二）項(xiàng)目層面財(cái)務(wù)盡調(diào)：
從財(cái)稅角度對(duì)招標(biāo)文件、購電協(xié)議等項(xiàng)目關(guān)鍵協(xié)議、聯(lián)合體協(xié)議及相關(guān)文件進(jìn)行盡職調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注收入結(jié)構(gòu)、成本結(jié)構(gòu)、稅收條件、融資、擔(dān)保等方面；評(píng)估項(xiàng)目招標(biāo)方（項(xiàng)目股東方之一）、購電方、項(xiàng)目電費(fèi)支付擔(dān)保方的支付能力及履約能力、資信等情況，初步評(píng)估其他投資合作方償付財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)水平、外部機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)情況（如適用）。調(diào)研項(xiàng)目控制權(quán)轉(zhuǎn)移、開發(fā)權(quán)交易、終止轉(zhuǎn)讓等可能涉及的稅費(fèi)、行政費(fèi)用（國家層面開發(fā)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用）等。

（三）稅制財(cái)務(wù)調(diào)研：
結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，分析項(xiàng)目公司在投資、建設(shè)（包括項(xiàng)目公司與印尼境內(nèi)或境外的EPC總承包方、分包方開展項(xiàng)目EPC并支付EPC費(fèi)用）、運(yùn)營階段，以及資產(chǎn)處置，購買或銷售貨物或服務(wù)，進(jìn)口設(shè)備和貨物，持有土地、房產(chǎn)，分紅、融資、外商投資等業(yè)務(wù)過程中涉及的稅種，每項(xiàng)稅種的稅率、稅基及計(jì)算方法、適用的優(yōu)惠政策及申請(qǐng)條件等，與中國或項(xiàng)目控股公司所在國家（地區(qū)）的雙邊稅收減免規(guī)定。

（四）稅務(wù)架構(gòu)籌劃
就投資架構(gòu)進(jìn)行分析，就目標(biāo)公司利潤匯回招標(biāo)人境內(nèi)公司和轉(zhuǎn)讓目標(biāo)公司股權(quán)所帶來的所得稅及資本利得稅的影響提供稅務(wù)籌劃方案對(duì)比：
-通過中國稅務(wù)居民公司直接投資項(xiàng)目公司。

-通過境外平臺(tái)公司投資印尼項(xiàng)目公司（暫定4-5種方案）
（四）其他
根據(jù)財(cái)稅盡調(diào)情況，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)及招標(biāo)人訴求、招標(biāo)人現(xiàn)有境外投資架構(gòu)，設(shè)計(jì)低成本、易操作的項(xiàng)目投資架構(gòu)方案，分析相應(yīng)不同投資架構(gòu)下商務(wù)運(yùn)作和稅務(wù)、退出條件及關(guān)鍵優(yōu)惠條件，推薦合理的架構(gòu)方案。

制定應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)模型測算的稅收稅負(fù)清單，協(xié)助確定財(cái)務(wù)模型及經(jīng)濟(jì)性測算稅務(wù)邊界條件。

三、財(cái)務(wù)模型測算及分析
1.搭建投標(biāo)財(cái)務(wù)模型（實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目層面投標(biāo)電價(jià)報(bào)價(jià)測算及招標(biāo)人股東層面收益測算），提供中英對(duì)照版本模型可編輯運(yùn)行電子表格（根據(jù)項(xiàng)目投標(biāo)需要復(fù)制或調(diào)整不同標(biāo)段模型及邊界條件）。

2.牽頭評(píng)估梳理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)測算邊界條件，編制相關(guān)解釋說明文件。

3.利用財(cái)務(wù)模型進(jìn)行項(xiàng)目、股東層面財(cái)務(wù)效益分析、關(guān)鍵指標(biāo)計(jì)算及評(píng)估（包含項(xiàng)目內(nèi)部回報(bào)率、股東層面內(nèi)部回報(bào)率、投資回收期、償債覆蓋率、EVA、ROE等），并針對(duì)影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的主要風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)投資回報(bào)指標(biāo)的影響進(jìn)行敏感性分析。

4.根據(jù)項(xiàng)目招標(biāo)文件要求、以上述模型為基礎(chǔ)出具簡化投標(biāo)模型，并編制模型使用說明（中英對(duì)照版本）。

5.熟悉和理解購電協(xié)議等項(xiàng)目關(guān)鍵協(xié)議涉及條款，考慮在財(cái)務(wù)模型中體現(xiàn)該等協(xié)議對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的潛在影響。

6.利用現(xiàn)金流模型量化主要稅種對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的影響并制定相應(yīng)的節(jié)稅方案。

自簽署合
同之日起，至工作完
成之日止。

500